Tartalom

• Lépések
• Tanács

A forgótőke a rendelkezésre álló készpénz és forgóeszköz mértéke, amely a vállalat napi működési szükségleteit szolgálja. Ezen információk elsajátítása támogatja az üzleti menedzsmentet és segít a megfelelő befektetési döntések meghozatalában. A forgótőke kiszámításával meghatározhatja, hogy a vállalkozás képes-e eleget tenni rövid távú kötelezettségeinek, és ugyanakkor mennyi időbe telik. A forgótőke kevés vagy hiánya miatt az üzleti jövő nem biztos, hogy túl jó.A forgótőke szintén hasznos a vállalat erőforrás-felhasználásának hatékonyságának értékelésében. A működő tőke képlete:

Forgóeszköz = forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek

Lépések

1/2 rész: Egyszerű számítások elvégzése

1. 

   
   
   Rövid lejáratú eszközök. A rövid lejáratú eszközök olyan eszközök, amelyeket egy vállalkozás egy éven keresztül készpénzre válthat. Ide tartoznak a készpénz és egyéb rövid lejáratú számlák. Példák: követelések, előzetes költségek és készlet.
   • A fenti információkat általában a társaság mérlegében találja meg - ennek a dokumentumnak tartalmaznia kell egy részt a rövid lejáratú eszközökről.
   • Ha mérlege nem tartalmazza az összes forgóeszközt, akkor soronként ellenőrizze a mérleget. Összeadva az összes olyan fiókot, amely megfelel a rövid távú eszköz definíciójának, megkapja az összeget. Például hozzáadná a „követelések”, „készlet”, „készpénz és egyenértékesek” paramétereket.

2. 

   
   
   Rövid lejáratú adósságszámítás. A rövid lejáratú adósságokat egy év alatt meg kell fizetni. Ide tartoznak a kötelezettségek, az időbeli elhatárolások és a rövid lejáratú kölcsönök.
   • A mérlegében fel kell tüntetni a teljes rövid lejáratú adósságát. Ha nem, használja a mérlegadatokat ennek az összegnek a megtalálásához a felsorolt ​​rövid lejáratú adósságszámlák felhalmozásával. Ide tartozhatnak például a „kötelezettségek és céltartalékok”, a „fizetendő adók” és a „rövid lejáratú kötelezettségek”.

3. 

   
   
   Forgóeszköz kiszámítása. Ez csak egy alapvető kivonás. Az összes rövid lejáratú kötelezettségből vonja le az összes forgóeszközt.
   • Tegyük fel például, hogy egy vállalat rövid lejáratú eszközeinek értéke 1 milliárd VND és rövid lejáratú adóssága 480 millió VND. A társaság forgótőkéje 620 millió dong lesz. A meglévő rövid lejáratú eszközökkel a társaság minden rövid lejáratú kötelezettségét ki tudja fizetni, és ezzel egyidejűleg készpénzzel is bevásárolhatja más célok teljesítését. A társaság készpénzt használhat üzleti műveletekhez vagy hosszú lejáratú adósságok kifizetéséhez. Használható osztalék kifizetésére a részvényesek számára is.
   • Ha a rövid lejáratú adósság nagyobb, mint a rövid lejáratú eszközök, az eredmény azt mutatja, hogy a működő tőke hiányos. A működő tőke hiánya figyelmeztető jel arra nézve, hogy a céget a nemteljesítés veszélye fenyegeti. Ebben a helyzetben a vállalatnak más hosszú távú finanszírozási forrásokra lehet szüksége. Ez annak a jele lehet, hogy a vállalat bajban van, és talán nem jó befektetési lehetőség.
   • Tegyük fel például, hogy a vállalat 2 milliárd dong rövid lejáratú eszközzel és 2,4 milliárd dong rövid lejáratú adóssággal rendelkezik. A berendezésgyártó társaság forgótőkéje eléri a 400 (vagy - 400) millió dongot. Más szavakkal, a vállalat nem lesz képes teljesíteni rövid távú kötelezettségeit, és 400 millió VND-nek megfelelő hosszú távú eszközöket kell eladnia, vagy más finanszírozási forrásokat kell találnia.
   hirdetés

2. rész 2: A forgótőke megértése és kezelése

1. 

   Számítsa ki a rövid távú arányt. A további betekintés érdekében sok elemző használja a "rövid távú arányt" - a vállalat pénzügyi erejének mutatóját. Az 1. rész első két lépésében használt számokat is monetáris értékek helyett a rövid távú elszámolási együttható képlet ad összehasonlítási arányt.
   • Az arányok két érték és azok korrelációjának összehasonlítására szolgálnak: Az arány kiszámítása gyakran csak egyszerű felosztási probléma.
   • A rövid lejáratú arány kiszámításához ossza meg rövid lejáratú eszközeit rövid lejáratú kötelezettségekkel. Jelenlegi arány = rövid lejáratú eszközök ÷ rövid lejáratú kötelezettségek.
   • Az 1. részben szereplő példával folytatva a vállalat rövid távú aránya 1.000.000.000 ÷ 480.000.000 = 2.08. Ez azt jelenti, hogy a társaságnak 2,08-szor több forgóeszköze van, mint a rövid lejáratú kötelezettségeknek.

2. 

   Értse meg, mit jelentenek az együtthatók. A rövid távú ráta a vállalat rövid távú kötelezettségek teljesítésének képességének felmérésére szolgál. Egyszerűen fogalmazva, ez azt jelzi, hogy a vállalat képes fizetni a számláit. Rövid távú arányt kell alkalmazni, ha két különböző vállalatot vagy iparágat hasonlítanak össze.
   • Az ideális rövid távú arány 2,0 körül van. Az alacsony vagy 2,0 alatti arány nagyobb nemteljesítés kockázatát jelezheti. Másrészt a 2,0 feletti tényező annak a jele lehet, hogy a menedzsment túl biztonságos és nem hajlandó kihasználni a meglévő lehetőségeket.
   • A fenti példában a 2.08 rövid távú arány valószínűleg egészséges mutató. Megértheti, hogy ez az index hogyan mutatja, hogy a rövid lejáratú eszközök két évnél hosszabb rövid távú kötelezettségeket képesek finanszírozni. Természetesen hallgatólagosan feltételezzük itt, hogy a rövid lejáratú adósság a jelenlegi szinten marad.
   • A különböző iparágak eltérő elfogadott rövid távú arányokkal rendelkeznek. Egyes iparágak tőkét foglalnak el, és adósságra lehet szükségük a működési igények kielégítéséhez. Például a gyártó cégnek gyakran magas a rövid távú aránya.

3. 

   Kezelje forgótőkéjét. Az üzleti menedzsereknek nyomon kell követniük az összes szektort a működőtőke megfelelő szinten tartása érdekében. Ide tartoznak a készletek, a követelések és a tartozások. A menedzsmentnek fel kell mérnie a jövedelmezőséget és a kockázatokat, amelyek túl kevés vagy túl sok működő tőkével jelentkezhetnek.
   • Például egy túl kevés forgótőkével rendelkező társaságnak fennáll annak a veszélye, hogy nem tudja kifizetni rövid lejáratú adósságait. Ennek ellenére a túl sok forgótőke megtartása is rossz lehet. A sok működő tőkével rendelkező vállalatok hosszú távú termelékenységjavításba fektethetnek be. A forgótőke-többleteket például egy gyártóüzembe vagy egy kiskereskedelmi üzletbe lehet befektetni. Az ilyen típusú beruházások növelhetik a jövőbeni bevételeket.
   • Ha a forgótőke túl magas vagy túl alacsony, emlékeztessen az alábbi tippekre a rövid távú arány javítására vonatkozó ötletekhez.
   hirdetés

Tanács

• A hitelfelvevők kezelése az ügyfelek késedelmes fizetésének elkerülése érdekében. Sürgős beszedés esetén vegye figyelembe a kedvezményes politikát a korai fizetéskor.
• Rövid lejáratú adósság törlesztése lejáratkor.
• Ne vásároljon rövid lejáratú adóssággal rendelkező befektetett eszközöket (például új gyárat vagy épületet). Az állóeszközök készpénzbe történő átalakítása elég gyors az adósság törlesztéséhez. Ez hatással lesz a forgótőkéjére.
• Készletszintek kezelése. Próbálja elkerülni a hiányt vagy az elbocsátásokat. Sok gyártó az azonnali termelési rendszert (J.I.T) használja a készletgazdálkodás során, mert költséghatékony. Kevesebb helyet is igénybe vesz, és csökkenti a készlet károsodását.