Tartalom

• Lépések
• 1. módszer a 3 -ból: Az adósságszolgálati kifizetések kiszámítása
• 2. módszer a 3 -ból: Információk gyűjtése az adósságszolgálat költségeinek kiszámításához
• 3. módszer 3 -ból: Az adósságszolgálati arány kiszámítása

Az adósságszolgálat az időszakra felhalmozott kamat és az adósság tőkeösszegének egy része (általában éves). A vállalatok kötelesek hitelnyújtáskor nyilvánosságra hozni az adósságszolgálati adatokat. A befektetők az adósságszolgálati kifizetések és a nettó jövedelem összege alapján kiszámítják az adósságszolgálati arányt, amely a nettó jövedelem százaléka, amely a kölcsönt visszafizeti.

Lépések

1. módszer a 3 -ból: Az adósságszolgálati kifizetések kiszámítása

1. 1 Tudja meg, mi az adósságszolgálat költsége. Az adósságszolgálat költsége egy bizonyos pénzösszeg, amely egy bizonyos időszak alatt felhalmozott kamat és az adósság tőkeösszegének egy része. Általában az adósságszolgálati kifizetéseket évente egyszer fizetik ki. A hitelkérelem benyújtásakor a jogi személyeknek és magánszemélyeknek azt tanácsolják, hogy készítsenek adatokat a teljes kiadásokról az adósságok fedezésére.
   • Magánszemély fizethet jelzálog- vagy diákhitelt.
   • A vállalatok (jogi személyek) fizetik a kölcsön tőkéjét és kamatát.
   • Az a magánszemély vagy jogi személy, aki nem képes adósságszolgálati kifizetéseket teljesíteni, fizetésképtelen (azaz nem tudja teljesíteni az adósságot).
2. 2 Számítsa ki a havi adósságát. Általános szabály, hogy a kölcsönadó (a kölcsönt kibocsátó személy vagy szervezet) felelős a hitel kifizetéséhez szükséges havi kifizetések összegének kiszámításáért, de ezt Ön is megteheti. Először számítsa ki a havi kamatlábat; ehhez ossza el az éves kamatlábat 12 -gyel.Ezután a következő képlet segítségével számítsa ki a havi kifizetések összegét:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • A fenti képletben A a havi kifizetések összege, P a kölcsön tőkeösszege, r egy bizonyos időszak kamatlába, n a kifizetések teljes száma.
   • Nézzünk egy példát. Autót vásárolt 2 100 000 rubelért, kezdeti fizetéssel 100 000 rubel. Így 2 000 000 rubel hitelt kell felvennie. Hiteleket vesz fel évente 7,5% -kal 60 hónapra.
   • Kiszámoljuk a havi kamatlábat: 7,5 / 12 = 0,625% (havonta).
   • Cserélje ki ezeket az értékeket a fenti képletbe: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Példánkban a havi kölcsönfizetés 40 076 rubel lesz.
3. 3 Számítsa ki a teljes havi adósságát. Ebben az esetben kezdje azzal, hogy kiszámítja az egyes hitelek havi kifizetéseit. Ezután adja hozzá a számokat, hogy kiszámítsa a teljes havi befizetést. Miután meghatározta a teljes adósságszolgálati kifizetést, kiszámíthatja az adósságszolgálati arányt.
   • Tegyük fel, hogy az autóhitel mellett jelzálog- és oktatási kölcsönök is vannak, amelyek havi fizetése 82 345, illetve 14 789 rubel.
   • Példánkban az összes hitel összes havi kifizetése a következő lesz: 40076 + 82345 + 14789 = 137 210 rubel.

2. módszer a 3 -ból: Információk gyűjtése az adósságszolgálat költségeinek kiszámításához

1. 1 Határozza meg az adósságszolgálat költségeit. Az adósságszolgálati költség a kamatfizetésre fordított teljes összeg és a tartozás tőkeösszegének egy része az év során. Vállalatok (jogi személyek) esetében az adósságszolgálat költsége magában foglalja a kamatokat, az év során fizetendő tartozásokat és a hosszú lejáratú kötelezettségek tőkeösszegeinek visszafizetésére vonatkozó kifizetéseket.
   • Rövid lejáratú tartozás minden olyan tartozás, amelyet egy éven belül ki kell fizetni.
   • A hosszú lejáratú adósság jelenlegi része a hosszú lejáratú adósság azon része, amelyet a folyó évben kell törleszteni.
   • A vállalatok pénzügyi kimutatásaiban az adósságszolgálat költségeire vonatkozó adatok nem szerepelnek - ezeket a pénzügyi kimutatáshoz csatolt megjegyzés tartalmazza.
2. 2 Vegye figyelembe az idén esedékes tartozásokat. Ez magában foglalja a kamatot és a tőket, amelyet év közben kell fizetni. A vállalatoknak (jogi személyeknek) el kell számolniuk a kifizetéseket a kivásárlási alapba, amely garanciaként jön létre a kötvényhitel visszafizetésére. Ezenkívül figyelembe veszik azokat a lízingdíjakat, amelyeket a tárgyévben kell megfizetni.
3. 3 Az adósságszolgálat költségeinek meghatározásakor vegye figyelembe a hosszú lejáratú adósság lejáró részét. A lejáró hosszú lejáratú adósság része a hosszú lejáratú adósság azon része, amelyet a következő 12 hónapban kell kifizetni. A hosszú lejáratú adósság azon részén, amelyet az elmúlt 12 hónapban esedékessé tett, a kifizetések felhasználásával határozza meg, hogy képes-e az adott év adósságát kiegyenlíteni. Az elkövetkező 12 hónapban teljesített kifizetéseket a hosszú lejáratú tartozás lejáró részére használja fel annak megállapítására, hogy képes-e új tartozásokat teljesíteni.
4. 4 Az adósságszolgálat költségeinek kiszámításakor vegye fontolóra a hitelkeret és a forgóadósság kezelését. A társaság (jogi személy) tervezheti a hitelkeret egy éven belüli törlesztését vagy más hitelre történő átváltását.
   • A hitelkeret amortizációs kölcsönré alakítható.
   • Az amortizációs kölcsön olyan kölcsön, amelynek ismétlődő kifizetései mind a felhalmozott kamatot, mind a tartozás tőkeösszegének egy részét tartalmazzák.
5. 5 Módosítsa a felhalmozott kamat és a tőke egy részének befizetését, hogy tartalmazza a jövedelemadót. A felhalmozott kamatok után fizetett fizetések nem tartoznak a megközelítési adó hatálya alá, ami nem mondható el az adósság főösszegét visszafizető kifizetésekről (a nyilatkozat helyességének ellenőrzéséhez ellenőrizze országának jogszabályait). Módosítsa a tőke azon részét, amely jövedelemadóköteles. Ha nem teszi meg, akkor alábecsüli az adósságszolgálat költségeit, és túlbecsüli az adósságszolgálati képességeit.
   • Állítsa be a következő képlet segítségével: felhalmozott kamat + (a tőke része / [1 - adókulcs]).
   • Például a társasági adó mértéke 34%. A társaság ötéves kölcsönt vesz fel 5 000 000 rubel összegben, évi 6% -kal. Ebben az évben a társaság kifizeti a tartozás tőkeösszegének egy részét 884 000 rubel összegben, a felhalmozott kamat összege pedig 276 000.
   • Számítsa ki az adósságszolgálati költségeket a fenti képlet segítségével: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 rubel.
6. 6 Határozza meg a lényegét. A nettó működési eredmény a nyereség, a működési költségek levonásával, de adók és felhalmozott kamatok nélkül. A nettó működési eredmény a kamatok és adók előtti eredmény (EBIT) megfelelője. A nettó működési eredmény az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.
   • A működési költségek a vállalat alaptevékenységével kapcsolatos kiadások, például a bérek, valamint a kutatási és fejlesztési költségek.

3. módszer 3 -ból: Az adósságszolgálati arány kiszámítása

1. 1 Tudja meg, mi az adósságszolgálati arány. Fontos tudni a teljes havi adósságszolgálati kifizetést, de a hitelképességének felméréséhez ajánlott meghatározni a nettó jövedelem és az adósságszolgálat költségeinek arányát. Ezt az arányt adósságszolgálati aránynak nevezik. Az adósságszolgálati arány megegyezik a nettó nyereség bizonyos százalékával, amelyet az adósságkötelezettségek törlesztésére használnak fel. Az adósságszolgálati arány kiszámítása a következő képlet alapján történik: adósságszolgálati arány = nettó jövedelem / adósságszolgálati költség. A hitelezők ezt az arányt használják fel annak meghatározására, hogy a hitelfelvevő képes -e teljesíteni jelenlegi és jövőbeli adósságkötelezettségeit. A hitelezők biztosítani akarják, hogy a hitelfelvevő működési bevétele elegendő legyen a jelenlegi, de a jövőbeli tartozások fedezésére is. Minél magasabb az arány, annál magabiztosabb a vállalat a hitelek törlesztésében.
2. 2 Számítsa ki az adósságszolgálati arányt (DSCR). Ehhez használja a következő képletet: Adósságszolgálati arány = nettó jövedelem / adósságszolgálati költség. Például egy bizonyos társaság nettó nyeresége 50 000 000 rubel, az adósságszolgálat költsége pedig 44 000 000. Ebben az esetben az adósság kezelésének költsége a társaság tulajdonában lévő ingatlanokra vonatkozó jelzáloghitelek kifizetése.
   • Példánkban az adósságszolgálati arány 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Vagyis a társaság nyeresége 14% -kal magasabb, mint a társaság adósságkötelezettségeinek fedezéséhez szükséges összeg.
3. 3 Elemezze az adósságszolgálati arány értékét. Ennek az aránynak az új hitelekhez szükséges minimális értéke a gazdaság állapotától függ. A gazdasági növekedés időszakában a hitelezők figyelmen kívül hagyhatják az alacsony adósságszolgálati arányokat. Másrészt a hitelezők ilyen magatartása nagyon kockázatos, mivel számos olyan hitelfelvevő esetlegesen nem teljesíthet, akiknek a hiteleit a szabályokat megszegve adták ki.
   • Ha az adósságszolgálati arány nagyobb, mint 1, akkor a jogi személynek vagy magánszemélynek elegendő pénze van az adósság fedezésére.
   • Ha az adósságszolgálati arány 1 -nél kisebb, akkor nincs elegendő forrás az adósság fedezésére.Például, ha az adósságszolgálati arány 0,87, akkor a jogi személynek vagy magánszemélynek van pénze az adósság csak 87% -ának törlesztésére, amely magában foglalja a felhalmozott kamat és a tőke egy részét. Ebben az esetben a hitelfelvevőnek vagy meg kell költenie a megtakarításokat, vagy új hitelt kell felvennie, amelyet a jelenlegi adósság törlesztésére használnak fel.
   • Egyes hitelezők megkövetelik, hogy a hitelfelvevő adósságszolgálati aránya ne essen egy meghatározott érték alá a hitel futamideje alatt.
   • Sok hitelnyújtónak 2 (vagy több) adósságszolgálati arányra van szüksége új hitel kibocsátásához.